株式会社オウケイウェイヴ

OKWAVE, Inc.
東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目27-5
証券コード:38080
業界:情報・通信業
有価証券報告書の提出日:2023年9月29日

(1) 連結経営指標等

 

回次

第20期

第21期

第22期

第23期

第24期

決算年月

2019年6月

2020年6月

2021年6月

2022年6月

2023年6月

売上高

(千円)

4,892,359

4,795,518

2,196,676

832,474

146,557

経常利益又は経常損失(△)

(千円)

901,884

996,949

834,441

1,634,115

799,355

親会社株主に帰属する当期純利益又は

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

(千円)

629,437

2,952,254

3,947,506

5,120,709

1,066,368

包括利益

(千円)

650,736

3,029,083

3,944,837

5,292,906

1,078,594

純資産額

(千円)

3,774,852

1,008,530

5,603,198

859,567

98,562

総資産額

(千円)

12,668,910

5,671,462

9,541,032

2,859,339

1,744,463

1株当たり純資産額

(円)

407.57

102.62

477.57

42.63

3.83

1株当たり当期純利益
金額又は1株当たり

当期純損失金額(△)

(円)

70.44

323.55

362.01

403.51

79.25

潜在株式調整後1株
当たり当期純利益金額

(円)

69.73

216.44

自己資本比率

(%)

29.2

17.2

58.7

20.0

5.7

自己資本利益率

(%)

20.0

126.3

120.0

165.9

450.3

株価収益率

(倍)

28.32

0.77

営業活動による
キャッシュ・フロー

(千円)

82,375

864,939

414,302

2,993,522

523,180

投資活動による
キャッシュ・フロー

(千円)

3,597,203

1,895,206

9,373,795

4,091,439

60,312

財務活動による
キャッシュ・フロー

(千円)

3,629,689

255,278

709,328

1,655,361

459,670

現金及び現金同等物
の期末残高

(千円)

1,658,322

883,966

9,153,731

460,508

155,662

従業員数
(外、平均臨時
雇用者数)

(人)

292

288

109

96

31

(102)

(21)

(13)

(3)

(2)

 

(注)1  第21期、第23期及び第24期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。

2 第21期、第23期及び第24期の株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため、記載しておりません。

3 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第23期の期首から適用しており、第23期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

 

 

(2) 提出会社の経営指標等

 

回次

第20期

第21期

第22期

第23期

第24期

決算年月

2019年6月

2020年6月

2021年6月

2022年6月

2023年6月

売上高

(千円)

2,461,023

2,162,438

2,153,209

99,974

124,982

経常利益又は経常損失(△)

(千円)

499,781

320,036

1,166,817

886,985

631,382

当期純利益又は
当期純損失(△)

(千円)

387,567

2,389,272

4,808,507

5,129,440

1,045,860

資本金

(千円)

1,267,726

1,395,718

1,733,835

1,934,038

2,137,671

発行済株式総数

(株)

9,073,300

9,519,918

11,730,799

13,422,453

25,763,826

純資産額

(千円)

2,391,631

177,254

5,627,135

566,992

75,668

総資産額

(千円)

6,264,647

4,263,158

9,374,449

2,193,856

1,727,153

1株当たり純資産額

(円)

260.78

16.44

479.61

42.24

2.94

1株当たり配当額
(うち1株当たり
中間配当額)

(円)

2.5

30.0

(―)

(―)

(―)

(―)

(―)

1株当たり当期純利益
金額又は1株当たり
当期純損失金額(△)

(円)

43.37

261.85

440.97

404.20

77.72

潜在株式調整後1株
当たり当期純利益金額

(円)

42.93

263.65

自己資本比率

(%)

37.8

3.7

60.0

25.8

4.4

自己資本利益率

(%)

20.3

165.7

株価収益率

(倍)

46.00

0.63

配当性向

(%)

5.8

6.8

従業員数
(外、平均臨時
雇用者数)

(人)

142

160

49

54

28

(16)

(17)

(12)

(3)

(2)

株主総利回り

(%)

62.7

14.5

9.7

4.5

2.9

(比較指標:配当込みTOPIX)

(%)

(91.8)

(94.6)

(120.5)

(118.8)

(149.3)

最高株価

(円)

3,985

2,034

621

509

216

最低株価

(円)

1,277

367

230

75

45

 

(注) 1  第21期、第23期及び第24期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

2  第21期、第23期及び第24期の自己資本利益率及び株価収益率については当期純損失及び1株当たり当期純損失金額が計上されているため記載しておりません。

3  第22期の1株当たり配当額30円には特別配当30円を含んでおります。

4 最高・最低株価は名古屋証券取引所セントレックス(2022年4月4日以降は名古屋証券取引所ネクスト市場)におけるものです。

5 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第23期の期首から適用しており、第23期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。

 

2 【沿革】

 

年月

事項

1999年7月

当社設立

2000年1月

「OKWebコミュニティ」(現在の「OKWAVE」)の提供開始

2000年7月

FAQ/問い合わせ管理システム「OKBIZ.」の提供開始

2000年11月

Q&Aサイト「OKWAVE」のデータベース貸出サービスの提供を開始

2005年1月

ISMS(情報セキュリティマネジメントシステム)適合性評価制度(現ISO27001)の認証を取得

2005年10月

現「OKBIZ.」がグッドデザイン賞を受賞

2006年6月

名古屋証券取引所セントレックスに株式を上場

2007年11月

米国子会社 OKWAVE INC.(現OKWAVE USA, Corporation)設立

2012年3月

ソーシャル型CRMソリューション現「OKWAVE Plus」販売開始

2013年4月

米国Davia, Inc.のデジタルグリーティングカード事業を事業買収

2013年5月

「OKWAVE 総合研究所」(現「オウケイウェイヴ総研」)を開設

2017年3月

不動産関連ソリューションを提供する株式会社OKGAIAを設立

2017年10月

ブロックチェーン関連事業を行う海外子会社OKfinc LTD.を設立

2018年5月

ブロックチェーン開発を専門とするOK BLOCKCHAIN CENTRE SDN.BHD.を設立

2018年12月

サンクスカードサービス「OKWAVE GRATICA」の提供開始

2020年4月

クラウド型ヘルプデスクツール「OKWAVE IBiSE」の提供開始

2021年6月

ソリューション事業(一部除く)を株式会社PRAZNAに譲渡

2021年11月

投資ファンドのOK FUND L.Pをケイマン諸島に設立

2021年12月

株式会社アップライツを株式取得し、株式会社アップライツ、株式会社アップドリームならびに株式会社OMTYを子会社化

2022年4月

名古屋証券取引所ネクスト市場へ移行

2022年8月

代表取締役に杉浦元が就任

2022年9月

OK FUND L.Pの清算を決議

2022年9月

株式会社アップライツ、株式会社アップドリームならびに株式会社OMTYの連結除外を決議

2022年10月

特設注意市場銘柄に指定

2022年10月

元取締役らによる臨時株主総会決議取消訴訟の提起

2023年3月

Raging Bull合同会社に対する債権者破産手続開始の申立てを行うことを決議

2023年4月

元取締役らによる新株予約権無償割当の差止仮処分命令の申立て

2023年5月

元取締役、監査役に対する株主代表訴訟の提起

 

 

 

3 【事業の内容】

 当社グループは、2023年6月30日現在、連結子会社4社で構成されております。

 当社は、「世界中のありがとうの物語を蓄積し可視化する」をパーパス(存在目的)に掲げ、お互いに助け合いサポートし合う(互助)プラットフォームであるQ&A形式のコミュニティサイト「OKWAVE」の運営を中核に、組織や地域コミュニティの互助力を高めることで生産性を高めるソリューションを提供しています。

 主力事業は「OKWAVE」に加えて、「OKWAVE」と連携することで顧客間や組織内でQ&A形式の互助コミュニケーションを作り出す「OKWAVE Plus」と、可視化された「ありがとう」の交換で互助の絆や関係性を生むクラウドサンクスカード「GRATICA」です。

(1) 「OKWAVE」と「OKWAVE Plus」

 「OKWAVE」と「OKWAVE Plus」は助け合いの心でつながるQ&Aサービスで、Q&A形式で互助のコミュニケーションを作り出します。「OKWAVE」はインターネット上で広く開放され、だれでも参加をすることができ、主に広告収入による売上です。

 「OKWAVE Plus」は、「OKWAVE」のアプリケーションと登録ユーザーを法人向けに提供しており、法人からの月額利用料・サブスクリプションモデルによる売上です。

(2)  GRATICA

 「GRATICA」はクラウドサンクスカードのサービスで、導入組織内で交わされる「ありがとう」をカラフルなカードに添えて交換することで可視化し、互助の絆や関係性を生むことができます。法人向けに提供しており、法人からの月額利用料・サブスクリプションモデルによる売上です。

主な会社名とセグメント

事業内容

提供先

単一セグメント

 

  ㈱オウケイウェイヴ

Q&A形式のコミュニティサイト「OKWAVE」の運営。

インターネットを通じてだれでも参加でき、自身の知識や経験を持ち寄りそれらを必要とする人とつながることで、助け合いの心でつながるコミュニティを形成する。

個人ユーザ

法人向けサポートシェアリングソリューション「OKWAVE Plus」の提供。

「OKWAVE」プラットフォームを活用したサービスを法人向けに提供。導入企業はその企業内の従業員同士や顧客同士の互助コミュニティを形成できるサービス。

法人

クラウドサンクスカード「GRATICA」の提供。

組織やコミュニティ内で日常的に交わされる「ありがとう」を、カラフルなカードに添えて送ることができるコミュニケーションツール。

法人

OKWAVE USA, Corporation

デジタルグリーティングカード「DAVIA」の提供

個人ユーザ

OKfinc LTD.

サービスの受託運営とシステムの受託開発

法人

OK BLOCKCHAIN CENTRE SDN. BHD.

 

(注) 1 第1四半期連結会計期間より連結子会社であった株式会社アップライツ並びにその子会社である株式会社アップドリーム及び株式会社OMTY(以下、「アップライツグループ」といいます。)は、支配力基準により実質的に支配していると認められなくなったため、連結の範囲から除外しております。

2 1.の結果、事業の内容について、プラットフォーム事業のうち、アップライツグループが実施しておりました音楽/映像/スタジオ運営/ライブハウス運営等の事業は、第1四半期連結会計期間より行っておらず、第1四半期連結会計期間において、報告セグメントの区分を変更しております。
 

 

   (事業系統図)

 


 

4 【関係会社の状況】

 

名称

住所

資本金

主要な事業
の内容

議決権の所有
(又は被所有)
割合(%)

関係内容

(連結子会社)

 

 

 

 

 

OKWAVE USA, Corporation

(注)4

米国カリフォルニア州

2,100千米ドル

プラットフォーム事業

100.0

役員兼務1名

OKfinc LTD.

マレーシア国
ラブアン島

860千米ドル

プラットフォーム事業

100.0

役員兼任なし

OK BLOCKCHAIN CENTRE SDN. BHD.

マレーシア国
ジョホール州

4,700千RM

プラットフォーム事業

100.0

〔100.0〕

役員兼任なし

OK FUND L.P.

(注)4

ケイマン諸島

1,080,999千円

プラットフォーム事業

99.9

役員兼任なし

 

(注) 1 「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。

   2 議決権の所有割合の〔〕内は、間接所有割合で内数となっております。

   3 役員の兼任状況は、本有価証券報告書の提出日現在で記載しております。

   4 特定子会社であります。

5 連結子会社であった株式会社アップライツ並びにその子会社である株式会社アップドリーム及び株式会社OMTYは、支配力基準により実質的に支配していると認められなくなったため、第1四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

 

 

 

5 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況

2023年6月30日現在

セグメントの名称

従業員数(人)

プラットフォーム事業

26

2

全社(共通)

5

0

合計

31

2

 

(注) 1  従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(契約社員、アルバイト、派遣社員等を含む)は、年間の平均人員を(  )外数で記載しております。

2  全社(共通)として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門等に所属しているものであります。

 

(2) 提出会社の状況

2023年6月30日現在

従業員数(人)

平均年齢(才)

平均勤続年数

平均年間給与(円)

28

2

39.2

96ヶ月

6,125,629

 

 

セグメントの名称

従業員数(人)

プラットフォーム事業

24

2

全社(共通)

4

0

合計

28

2

 

(注) 1  従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(契約社員、アルバイト、派遣社員等を含む。)は、年間の平均人員を(  )外数で記載しております。

2  平均年間給与は、基準外賃金を含んでおります。

3  全社(共通)として、記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門等に所属しているものであります。

 

(3) 労働組合の状況

労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

 

3 【事業等のリスク】

当社は「世界中のありがとうの物語を蓄積し可視化する」をパーパス(存在目的)に掲げ、お互いに助け合いサポートし合う(互助)プラットフォームであるQ&A形式のコミュニティサイト「OKWAVE」の運営を中核に、組織や地域コミュニティの互助力を高めることで生産性を高めるソリューションを提供しています。

現在、当社グループでは企業理念の実現に向けて、創業以来運営しているQ&Aサービスの提供のほか、HR分野を対象としたソーシャルカードサービスを展開しております。このような事業の発展による収益構造や外部環境の変化を見据え、事業のリスクに対して適切かつ迅速に対処できる環境を整えるため、リスク管理についても組織的に取り組んでおります。

下記に示しておりますリスクは本有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、当連結会計年度末日(2023年6月30日)において投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性がある主要なリスクであると当社が判断しているものであり、全てが網羅されているとは限りません。記載されたリスク以外のリスクが顕在化することで、それらが当社事業に悪影響を与える可能性があります。また、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。

 

(1) 事業に関するリスク
① Q&Aサイトの運営に関するリスク

a.レピュテーションの低下(発現可能性 低、影響度 大)

 当社グループが運営するQ&Aサイト「OKWAVE」に提供される質問・回答、商品、サービスに関する評価情報等は、全て利用者から提供される情報であり、利用者に質問・回答を強制することはできません。加えて、他のWebサイトと同様、Q&Aサイトには有用で好意的な回答だけでなく、誤った内容や誹謗中傷等の悪意的な内容の回答、第三者の著作権やプライバシー権等の権利を侵害する内容の回答も寄せられる可能性があります。当該リスクの発生可能性、発生時期は予測不能であり想定しておりませんが、何らかの原因により利用者から質問・回答等が提供されない状況が続いた場合や、誤った内容や誹謗中傷等の悪意的な内容の回答、第三者の著作権やプライバシー権等の権利を侵害する内容の回答が続いた場合、サイトの利用価値が薄れ、利用者からの信頼を失い当社グループの業務運営や、財政状態及び経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

 当社グループでは当該リスクへの対策として、健全で質の高いサイト運営を実現させるため、参加度合に応じたOK-チップの付与等、参加意欲の醸成を図っております。

b.競合の発生と競争激化(発現可能性 低、影響度 中)

 企業向けサービスの提供においては、Q&Aコミュニティの運営ノウハウやシステムを各クライアント企業へ、特にカスタマーリレーションを目的として提供することで収入を得ております。今後の市場の動向や競合他社との価格競争等によっては当社グループの業績に影響をもたらす可能性があります。当該リスクの発生可能性、時期については当社グループの提供するシステムやマーケティング戦略が競合他社と比較して劣る場合には常態的に存在するものと考えており、これらのリスクが顕在化した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

 当社グループでは当該リスクへの対策として、Q&Aサイトを長年運営してきたノウハウにより他社との差別化に取り組んでいるほか、競合他社の動向を注視し、適切な販売価格の設定に取り組んでおります。さらに、新規事業領域の拡大に向けた新製品の開発、マーケティングの実施に取り組んでおります。

C.ドメイン「okwave.jp」の所有権(発現可能性 低、影響度 大)

 2021年6月に当社グループが運営していたソリューション事業を分社化により株式会社PRAZNA(現 株式会社PKSHA Communication)を新設し、株式会社PKSHA Technologyに譲渡しております。それに伴い、株式会社PKSHA Communicationに対して、「OKBIZ.」シリーズおよび「IBISE BY PKSHA」での「okwave.jp」ドメイン(以下「本ドメイン」)の使用許諾を行っておりましたが、当社が2022年7月に監理銘柄(確認中)に指定されたことにより、株式会社PKSHA Communicationに本ドメインが譲渡されております。なお、株式会社PKSHA Communicationで本ドメインの利用が終了した場合には当社に再譲渡する契約となっており、最終的には当社に本ドメインは帰属するものであること、また、当社が本ドメインを使用することは許諾されておりますが、本ドメインが当社に再譲渡なされない場合、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

② 新規事業に関するリスク(発現可能性 低、影響度 中)

 当社グループでは、収益基盤をさらに拡大するために今後も新規事業への取り組みを進めていく方針ですが、新規事業が安定して収益を生み出すまでには一定の時間を要することが予想されます。このため、当社グループ全体の利益率を低下させる可能性があります。また、将来の事業環境の変化等により、新規事業が当社グループの目論見どおりに推移せず、新規事業への投資に対し十分な回収を行うことができなかった場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

(2) 企業運営に関するリスク
① 法的リスク

a.訴訟の提起(発現可能性 中、影響度 中)

 当連結会計年度において、当社グループでは多岐にわたる事業展開をしており、様々な訴訟等を受ける可能性があり、その内容によっては当社グループの信用状況や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

 当社グループでは当該リスクへの対策として、事業に関連する各種法令、規制を遵守するとともに、知的財産権の適切な管理、契約内容の明確化、相手方との協議の実施により紛争の発生を未然に防ぐよう努めております。また、経営管理部を中心に関連会社の法務担当及び顧問弁護士等と連携し、体制の強化に努めております。

 しかしながら当社では、2022年4月18日に資金の運用を委任していた取引先の依頼を受けた代理人弁護士より、当該取引先が法的整理を行う方針であり、その債務整理を受任した旨の通知を受領しました。この通知により、当該取引先との間の契約で定めた投資運用が行われていない可能性があり、当該取引先に対する債権の取立不能または取立遅延のおそれが生じたことから、2022年6月27日付で過年度の決算訂正を行うとともに、多額の貸倒引当金を計上しております。今後、当該事項に関連して、株主等から訴訟を受ける可能性があります。

 また、当社は2022年9月21日付で、元代表取締役社長福田道夫氏及び元取締役野崎正徳氏より、2022年8月25日開催の臨時株主総会決議取消を求める訴訟を受けており、併せて、当社及び当社取締役らに対して職務執行停止・代行者選任の仮処分命令の申立てを受けておりますが、当社及び当社取締役らに対する職務執行停止・代行者選任の仮処分命令の申立てについては、2023年1月6日に東京地方裁判所より却下する旨の決定がなされております。また、臨時株主総会決議取消訴訟については、2023年7月12日に東京地方裁判所より棄却する旨の判決がなされております。

b.法的規制(発現可能性 低、影響度 大)

 当社グループの事業は「特定電気通信役務提供者の損害賠償責任の制限及び発信者情報の開示に関する法律(プロバイダー責任制限法)」、「不正アクセス行為の禁止等に関する法律」、「特定商取引に関する法律」等の制約を受けますため、今後、法的規制の変更等により新たな対応を余儀なくされる場合があります。このようなリスクが発生するのは各省庁等における現行の法解釈に何らかの変化が生じた場合、または、新たにインターネット関連業者を対象とした法的規制等が制定された場合と考えております。当社グループの業務が制約を受け想定通りに事業運営が進まなくなる等、当社グループの経営成績、及び今後の事業展開に悪影響を及ぼす可能性があります。

 当社グループでは当該リスクへの対策として、遵法精神のもと各法に従って業務を遂行しております。また、経営管理部を中心に関連会社の法務担当及び顧問弁護士等と連携し、体制の強化に努めております。

② 情報セキュリティに関するリスク

a.システムトラブル(発現可能性 低、影響度 大)

 システム障害、外部からの不正アクセス等、当社グループの事業はインターネットを中心にした通信ネットワークに依存しております。そのため、ウイルスの侵入、自然災害、長期的な大規模停電、事故等によりネットワークが切断される場合や、事業所の損壊やその他の理由により業務継続が困難になる場合があり、Webサイト運営に支障が生じ、当社グループの経営に大きな影響を与える可能性があります。また、外部からの不正アクセスやウイルスの攻撃等による犯罪、職員の過失等によりデータの書き換え、データの消去や不正流出の恐れがあります。これらの障害や不正の発生可能性、時期は予測不可能であるため想定しておりませんが、発生した際には当社グループに直接損害が生じるほか、当社グループシステムへの信頼が低下し当社グループの事業、業績並びに企業としての社会的信頼に影響を及ぼす可能性があります。

 当社グループでは当該リスクへの対策として、安定的な運用のためのシステム強化、セキュリティ強化、負荷分散、ディザスタ・リカバリー(災害時におけるシステム障害からの復旧、修復体制)等、通信環境安定化に努めております。

b.情報漏洩(発現可能性 低、影響度 大)

 不正アクセス者等からの侵入や委託先管理不備により、当社グループが保有する利用者等の個人情報、特定個人情報及び顧客企業に関する情報が外部に漏洩し、不正使用される可能性があります。これらの事態の発生可能性、時期は予測不可能であるため想定しておりませんが、このような事態が起こった場合には、当社グループへの損害賠償請求や当社情報セキュリティマネジメントに対する信用の失墜により、当社グループの事業推進及び経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

 当社グループでは当該リスクへの対策として、当社グループが保有する利用者等の個人情報、特定個人情報及び顧客企業に関する情報の取り扱いについては、ISO27001を取得し、厳重に社内管理並びに委託先管理を行っております。また、不正使用等に備え、当社は個人情報漏洩に対応する保険に加入しておりますが、全ての損失が完全に補填されるとは限りません。

③ 人材の確保に関するリスク

a.人材獲得競争の激化(発現可能性 低、影響度 中)

 今後、人材獲得の激化による既存社員の流出や新たな人材の確保ができない場合があります。このようなリスクは当社の職場環境、待遇が競合他社に比較して劣る場合には常態的に発生すると考えておりますが、発生した場合には十分なリソースの確保ができず当社グループの経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

 当社グループでは当該リスクへの対策として、従業員の成長とやりがいの充足のため、定期的に新規事業創出の機会を与えております。また、働き甲斐のある職場環境の醸成にむけ組織環境を労使間の対話を通じて検討するなどの機会を設けております。

 

(3) 自然災害、感染症に関するリスク
① 激甚災害に関するリスク(発現可能性 低、影響度 中)

a.保有資産の損傷、システムや社員への被害による経済活動、事業活動の停滞

 自然災害が多く発生している昨今において大地震、水害、気候変動に伴うその他の自然災害により当社グループの事業運営が停滞し、開発や販売活動に支障をきたした場合、当社グループの業務運営や、財政状態及び経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

 当社グループでは当該リスクへの対策として、緊急対策室を中心にBCP(事業継続計画)の策定、強化を行っております。またBCP訓練を定期的に実施し、緊急時の対応に関する社員教育を行っております。データに関してはディザスタ・リカバリー(災害時におけるシステム障害からの復旧、修復体制)等の対策を行っております。

② 感染症の流行に関するリスク

a.新型コロナウィルスの感染拡大(発現可能性 中、影響度 小)

 重大な新型感染症が発生し感染拡大した場合は、広範かつ予測が困難であり、問題が長期化することが予想されるため当社グループの経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

 当社グループでは当該リスクへの対策として、リモートワーク、外出自粛といった外部環境の変化のなかで求められるサービスの提供を進めております。加えて、業務執行体制、販売体制においても従前と同様の対応をリモートにて行えるよう措置を講じております。

 

(4) 継続企業の前提に関する重要事象等

 当社グループは、前第3四半期連結会計期間において、Raging Bull合同会社に対する債権4,933,032千円について取立不能または取立遅延のおそれが明らかになり、その事象が前第3四半期連結会計期間の末日において生じていたことが判明したため、当該債権4,933,032千円と仮受金1,016,914千円との差額3,916,117千円について貸倒引当金を計上しました。加えて、前第4四半期連結会計期間に長期預け金に対する貸倒引当金及びのれんの減損損失を計上しております。この結果、前連結会計年度において、親会社株主に帰属する当期純損失5,120,709千円を計上しました。また、2020年6月期以降において営業損失が継続しており、当連結会計年度には株式会社アップライツ等に係る投資有価証券評価損318,581千円を計上したため、親会社株主に帰属する当期純損失は1,066,368千円となっております。2023年5月12日開催の臨時株主総会で決議された株主割当による新株予約権の権利行使により、当連結会計年度において407,265千円の新株発行を行いましたが、当連結会計年度末時点では依然として98,562千円の債務超過となっております。これらの状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

 当該状況を解消するために、当社グループは、収益構造の改善及び財務基盤の安定化に取り組んでおります。

 

①収益構造の改善

 顧客データの分析により事業の成長性を見極め、確実性が高い分野へリソースを再配分することで、営業損益及び営業キャッシュ・フローの向上を図っております。

 販売費及び一般管理費について、当連結会計年度において、人件費や業務委託費他各種コストの見直しや、本社移転により諸経費削減を実施しておりますが、引き続きコスト削減を推進しております。

②財務基盤の安定化

 当社グループは、運転資金の安定的な確保と維持に向け、グループ内の資金を最大限に有効活用してまいります。また、投資有価証券の売却を行う等、運転資金の改善に努めております。なお、取引金融機関等に対しても、引き続き協力を頂くための協議を進めていくとともに、資本の増強策の可能性についても検討しております。

 

 しかしながら、収支の改善のための対応策は実施途上であることと、債務超過の状態であることから、現時点においては、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。

 なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表には反映しておりません。

 

 

 

 

5 【経営上の重要な契約等】

(連結子会社であるOK FUND L.P.におけるリミテッドパートナー契約)

前連結会計年度において、当社はOK FUND L.P.のゼネラルパートナーであるEMZ ASIA Holdings Co., Limitedとの間で、主に以下の内容のAMENDED AND RESTATED MANAGEMENT AGREEMENT OF EXEMPTED LIMITED PARTNERSHIP(リミテッドパートナー契約)を締結しておりますが、2022年9月にOK FUND L.P.を清算する旨の決議を行っており、今後解消予定であります

 

(1)契約締結日

  2021年12月15日

 

(2)契約期間

投資期間の終了時またはパートナーシップの約定総額の少なくとも4分の3を保有するリミテッドパートナーが決定するより早い時期

 

(3)契約内容

OK FUND L.P.の運営に関する取り決め

 

(4)手数料及び費用

①Management Fee

毎年1月1日にゼネラルパートナーに対し、パートナーシップの業務を管理するための報酬として、パートナーシップの総約定額(20億円)の1%を年間手数料として前払いで支払うものとする。

②Performance Bonus

パートナーシップのポートフォリオ投資を運用するための報酬として、(i)パートナーシップの純資産価値の年間増加額の10%または(ii)パートナーシップの総約定額(20億円)の10%のいずれか高い額の年間報酬をゼネラルパートナーに支払うものとする。

③Exit and Dissolution Fee

パートナーシップが終了または解散した時点で、当該ポートフォリオ投資を終了させるための報酬として、終了または解散の時点での当該ポートフォリオ投資の価値の1.5%に相当する金額の報酬を、ゼネラルパートナーに支払うものとする。

④Organization Expenses

パートナーシップ、ゼネラルパートナーまたはその関連会社が、ゼネラルパートナー及びパートナーシップの組織、設立、組成、開始及び年間維持ならびにそのリミテッドパートナーシップ持分の募集に関連して負担した全ての料金、費用及び経費並びにパートナーシップの組織及び資金提供に関連して第三者に支払った手数料、募集代理人の費用及び経費をゼネラルパートナーに支払いまたは弁済するものとする。

⑤Operating Expenses

パートナーシップ及びゼネラルパートナーの運営において発生した費用を負担するものとする。当該費用には、デュー・デリジェンス費用、実際の投資の取得、保有、管理および処分に関連する費用、運営のための雇用に関連する費用、補償義務、専門家の雇用に関連する費用、税務及び会計報告に関連する費用、納税義務、パートナーシップおよびゼネラルパートナーの終了、清算、解散及び解散に関連する費用、並びにパートナーシップの管理及び運営に関連する全てのその他の費用が含まれる。

⑥Partnership Expenses

パートナーシップに関連する全ての手数料、費用、負債及び債務、及びパートナーシップの投資の取得、保有、及び処分に帰属する全ての費用、負債及び債務を負うものとする。

 

 

2 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社

2023年6月30日現在における各事業所の設備、投下資本ならびに従業員の配置状況は、次のとおりであります。

事業所名
(所在地)

セグメントの
名称

設備の内容

帳簿価額(千円)

従業員数
(人)

建物附属
設備

工具、器具
及び備品

ソフトウェア

合計

本社
(東京都渋谷区)

プラットフォーム事業

プラットフォーム事業及び本社機能

0

0

0

28(2)

 

(注) 1  現在休止中の主要な設備はありません。

2 帳簿金額は、減損損失計上後の金額であります。

3  従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(契約社員、アルバイト、派遣社員等を含む)は年間の平均人員を(  )外数で記載しております。

 

(2) 国内子会社

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(3)在外子会社

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

① 【株式の総数】

 

種類

発行可能株式総数(株)

普通株式

53,689,812

53,689,812

 

 

① 【ストックオプション制度の内容】

第22回新株予約権

決議年月日

2023年7月20日

付与対象者の区分及び人数(名)

当社従業員 22

新株予約権の数(個) ※

22,050

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株) ※

当社普通株式 2,205,000

(注)1

新株予約権の行使時の払込金額(円) ※

50

(注)2

新株予約権の行使期間 ※ 

自 2025年8月1日  至 2028年7月31日まで

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) ※

発行価格  50

資本組入額 25

新株予約権の行使の条件 ※

本新株予約権の権利行使の条件として、以下の①から④に掲げる事項に抵触しない限り権利行使を行うことができる。

① 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時において、当社の取締役、執行役員または従業員又は当社子会社の取締役、従業員の地位を保有していることを要する。ただし、任期満了による退任、期間満了による退職、その他正当な理由があると当社取締役会が認めた場合は、この限りではない。

② 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。ただし、当社取締役会が認めた場合は、この限りではない。

③ 本新株予約権1個未満を行使することはできない。

④ 本新株予約権の行使は、取得事由が発生していないことを要するものとする。ただし、当社取締役会が認めた場合は、この限りではない。

新株予約権の譲渡に関する事項 ※

譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※

当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転(以上を総称して以下、「組織再編行為」という。)を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。

 ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。

(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。

(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

再編対象会社の普通株式とする。

(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

組織再編行為の条件を勘案のうえ、調整して決定する。

(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。

(5) 新株予約権を行使することができる期間

行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から、行使期間の末日までとする。

(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

残存新株予約権について定められた当該事項に準じて決定する。

(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。

(8) その他新株予約権の行使の条件

残存新株予約権について定められた当該事項に準じて決定する。

(9) 新株予約権の取得事由及び条件

残存新株予約権について定められた当該事項に準じて決定する。

(10) その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。

 

 ※提出日の前月末(2023年8月31日)における内容を記載しております。

 (注)1.本新株予約権1個当たりの目的である株式の数(以下、「付与株式数」という。)は、当社普通株式100株とする。なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割(当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。)または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

調整後株式数 = 調整前株式数 × 分割(または併合)の比率

 

     また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。

2.本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、1株当たりの払込金額(以下、「行使価額」という。)に、付与株式数を乗じた金額とする。行使価額は、新株予約権の割当日における名古屋証券取引所の当社株価の終値とし、1円未満の端数は切り捨てる。

    なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額  = 調整前行使価額 × 

分割・併合の比率

 

 

    また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。)、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り捨て、現金による調整は行わない。

    なお、本項において「時価」とは、調整後行使価額を適用する日に先立つ45取引日目に始まる30取引日の金融商品取引所における当社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値(終値のない日数を除く。)とする。平均値の計算は、円位未満小数第2位まで算出し、その小数第2位を切り捨てる。

 

調 整 後

行使価額

調 整 前行使価額

×

既発行株式数+

新規発行

株式数

×

1株当たり

払込金額

1株当たりの時価

既発行株式数+新規発行株式数

 

 

    なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。

    さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、株式交換若しくは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。

 

 

第23回新株予約権

決議年月日

2023年7月20日

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役 1

当社従業員 1

新株予約権の数(個) ※

3,650

新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数(株) ※

当社普通株式 365,000

(注)1

新株予約権の行使時の払込金額(円) ※

55

(注)2

新株予約権の行使期間 ※ 

自 2025年9月4日  至 2026年6月30日まで

新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円) ※

発行価格 55

資本組入額 27.5

新株予約権の行使の条件 ※

本新株予約権の権利行使の条件として、以下の①に掲げる条件を満たしていることに加え、②から⑥に掲げる事項に抵触しない限り権利行使を行うことができる。

①新株予約権者は、割当日から本新株予約権の末日に至るまでの間に、名古屋証券取引所における当社普通株式の普通取引終値の1ヶ月間(当日を含む21取引日)の単純平均値(円未満は切り捨て)が一度でも行使価額(但し、定められた事項に準じて取締役会により適切に調整されるものとする)に300%を乗じた額を超えた場合にのみ、本新株予約権を行使することができるものとする。

② 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時において、当社の取締役、執行役員または従業員又は当社子会社の取締役、従業員の地位を保有していることを要する。ただし、任期満了による退任、期間満了による退職、その他正当な理由があると当社取締役会が認めた場合は、この限りではない。

③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。ただし、当社取締役会が認めた場合は、この限りではない。

④ 本新株予約権の質入れ、担保権の設定は認めないものとする。

⑤ 本新株予約権1個未満を行使することはできない。

⑥ 本新株予約権の行使は、取得事由が発生していないことを要するものとする。ただし、当社取締役会が認めた場合は、この限りではない。

新株予約権の譲渡に関する事項 ※

譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。

組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※

当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転(以上を総称して以下、「組織再編行為」という。)を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第1項第8号イからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。

 ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。

(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数

新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。

(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類

再編対象会社の普通株式とする。

(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数

組織再編行為の条件を勘案のうえ、調整して決定する。

(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額

交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。

(5) 新株予約権を行使することができる期間

行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から、行使期間の末日までとする。

(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項

残存新株予約権について定められた当該事項に準じて決定する。

(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限

譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。

(8) その他新株予約権の行使の条件

残存新株予約権について定められた当該事項に準じて決定する。

(9) 新株予約権の取得事由及び条件

残存新株予約権について定められた当該事項に準じて決定する。

(10) その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。

 

 ※提出日の前月末(2023年8月31日)における内容を記載しております。

 (注)1.本新株予約権1個当たりの目的である株式の数(以下、「付与株式数」という。)は、当社普通株式100株とする。なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割(当社普通株式の無償割当てを含む。以下同じ。)または株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる1株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。

調整後株式数 = 調整前株式数 × 分割(または併合)の比率

     また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、合理的な範囲で、付与株式数は適切に調整されるものとする。

2.本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、1株当たりの払込金額(以下、「行使価額」という。)に、付与株式数を乗じた金額とする。行使価額は、本新株予約権の発行を決議した当社取締役会開催日の前営業日(2023年7月19日)での名古屋証券取引所における当社株価の終値である55円とする。なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額  = 調整前行使価額 × 

分割・併合の比率

 

  また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。)、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。

   なお、本項において「時価」とは、調整後行使価額を適用する日に先立つ45取引日目に始まる30取引日の金融商品取引所における当社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値(終値のない日数を除く。)とする。平均値の計算は、円位未満小数第2位まで算出し、その小数第2位を切り捨てる。

調 整 後

行使価額

調 整 前行使価額

×

既発行株式数+

新規発行

株式数

×

1株当たり

払込金額

1株当たりの時価

既発行株式数+新規発行株式数

 

    なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。

    さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、株式交換若しくは株式移転を行う場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。

 

 

② 【ライツプランの内容】

 該当事項はありません。

 

(5) 【所有者別状況】

2023年6月30日現在

区分

株式の状況(1単元の株式数100株)

単元未満
株式の状況
(株)

政府及び
地方公共
団体

金融機関

金融商品
取引業者

その他の
法人

外国法人等

個人
その他

個人以外

個人

株主数(人)

0

1

6

83

3

20

7,050

7,163

所有株式数
(単元)

0

1,600

1,889

60,915

146

1,378

191,682

257,610

2,826

所有株式数
の割合(%)

0

0.62

0.73

23.65

0.06

0.53

74.41

100.00

 

(注) 自己株式86株は、「単元未満株式の状況」に含めて記載しております。

 

 

 

(6) 【大株主の状況】

2023年6月30日現在

氏名又は名称

住所

所有株式数
(株)

発行済株式(自己株式を除く。)の
総数に対する
所有株式数の割合(%)

公益財団法人こどもの未来創造基金

東京都渋谷区広尾1丁目3番18号

2,984,000

11.58

株式会社ブイ・シー・エヌ

東京都渋谷区恵比寿西1丁目8-1

1,200,000

4.65

サステナブル有限責任事業組合

東京都渋谷区道玄坂1丁目15-3

911,800

3.53

福田 道夫

千葉県大網白里市

911,200

3.53

杉浦 元

東京都江東区

760,000

2.94

荒川 麗香

埼玉県川口市

746,400

2.89

中澤 万紀子

東京都港区

708,800

2.75

野崎 正徳

神奈川県横浜市港北区

657,200

2.55

株式会社DELTA

東京都千代田区麹町2丁目4-11

591,900

2.29

株式会社ext

新潟県新潟市中央区米山4丁目1-31

571,600

2.21

10,042,900

38.98

 

(注)公益財団法人こどもの未来創造基金は当事業年度末に新たに主要株主となりました。

 

①【連結貸借対照表】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2022年6月30日)

当連結会計年度

(2023年6月30日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び預金

460,508

155,662

 

 

売掛金

237,344

19,607

 

 

前払費用

58,745

9,579

 

 

未収入金

1,243

※4 407,265

 

 

仮払金

20,934

 

 

未収消費税等

140,639

46,118

 

 

未収還付法人税等

217,481

12,624

 

 

その他

9,577

3,497

 

 

貸倒引当金

1,419

 

 

流動資産合計

1,124,120

675,289

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

建物及び構築物

54,816

657

 

 

 

 

減価償却累計額

47,167

657

 

 

 

 

建物及び構築物(純額)

7,648

 

 

 

工具、器具及び備品

26,990

13,133

 

 

 

 

減価償却累計額

23,361

13,133

 

 

 

 

工具、器具及び備品(純額)

3,628

0

 

 

 

有形固定資産合計

11,277

0

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

その他

23,103

0

 

 

 

無形固定資産合計

23,103

0

 

 

投資その他の資産

 

 

 

 

 

投資有価証券

66,758

42,946

 

 

 

差入保証金

175,532

9,312

 

 

 

長期貸付金

60,000

60,000

 

 

 

破産更生債権等

※2 4,933,032

※2 4,933,032

 

 

 

長期未収入金

544,219

546,515

 

 

 

長期預け金

※3 726,148

 

 

 

その他

78,558

 

 

 

貸倒引当金

※2,※3 △4,883,410

※2 △4,522,633

 

 

 

投資その他の資産合計

1,700,838

1,069,174

 

 

固定資産合計

1,735,218

1,069,174

 

資産合計

2,859,339

1,744,463

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(2022年6月30日)

当連結会計年度

(2023年6月30日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

買掛金

377,541

8,484

 

 

短期借入金

460,000

 

 

1年内返済予定の長期借入金

5,800

 

 

未払金及び未払費用

324,639

※5 336,325

 

 

未払法人税等

14,034

10,643

 

 

特別調査費用引当金

99,337

 

 

資産除去債務

101,200

 

 

仮受金

※2 1,016,914

※2 1,016,914

 

 

その他

18,894

10,658

 

 

流動負債合計

1,958,361

1,843,026

 

固定負債

 

 

 

 

長期借入金

40,465

 

 

その他

945

 

 

固定負債合計

41,410

 

負債合計

1,999,771

1,843,026

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

1,934,038

2,137,671

 

 

資本剰余金

1,379,552

1,583,185

 

 

利益剰余金

2,725,549

3,791,918

 

 

自己株式

85

85

 

 

株主資本合計

587,956

71,146

 

その他の包括利益累計額

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

4,064

 

 

為替換算調整勘定

19,801

27,416

 

 

その他の包括利益累計額合計

15,736

27,416

 

非支配株主持分

287,347

 

純資産合計

859,567

98,562

負債純資産合計

2,859,339

1,744,463

 

【連結損益計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前連結会計年度

(自 2021年7月1日

 至 2022年6月30日)

当連結会計年度

(自 2022年7月1日

 至 2023年6月30日)

売上高

832,474

146,557

売上原価

1,167,038

382,380

売上総損失(△)

334,564

235,822

販売費及び一般管理費

※1 963,691

※1 474,171

営業損失(△)

1,298,256

709,993

営業外収益

 

 

 

受取利息

74

5

 

為替差益

35,207

7,639

 

業務受託料

16,528

 

雑収入

15,483

9,340

 

営業外収益合計

67,294

16,986

営業外費用

 

 

 

支払利息

105

6,210

 

社債利息

191,398

 

支払手数料

10,997

 

支払報酬

204,635

89,021

 

雑損失

7,015

118

 

営業外費用合計

403,154

106,348

経常損失(△)

1,634,115

799,355

特別利益

 

 

 

固定資産売却益

8,285

 

投資有価証券売却益

216,671

2,128

 

資産除去債務戻入益

11,944

 

和解金収入

27,000

 

受取保険金

50,000

 

特別利益合計

224,956

91,072

特別損失

 

 

 

固定資産除却損

※2 800

※2 0

 

減損損失

※3 441,560

※3 12,208

 

投資有価証券評価損

※6 318,581

 

投資有価証券売却損

22,336

 

貸倒引当金繰入額

※4 3,792,991

 

特別調査費用引当金繰入額

※5 99,337

※5 29,773

 

上場違約金

4,680

 

特別退職金

9,951

 

特別損失合計

4,357,025

375,195

税金等調整前当期純損失(△)

5,766,185

1,083,479

法人税、住民税及び事業税

30,381

1,056

過年度法人税等戻入額

17,621

法人税等調整額

461,749

法人税等合計

431,367

16,564

当期純損失(△)

5,334,817

1,066,914

非支配株主に帰属する当期純損失(△)

214,108

546

親会社株主に帰属する当期純損失(△)

5,120,709

1,066,368

 

①【貸借対照表】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

(2022年6月30日)

当事業年度

(2023年6月30日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び預金

123,911

143,512

 

 

売掛金

12,334

15,562

 

 

前払費用

35,546

9,400

 

 

未収入金

※1 69,723

※3 407,265

 

 

未収消費税等

136,420

46,118

 

 

未収還付法人税等

202,230

12,624

 

 

関係会社預け金

234,853

 

 

その他

23,942

 

 

貸倒引当金

66,521

 

 

流動資産合計

748,497

658,425

 

固定資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

 

 

 

 

建物附属設備

44,482

 

 

 

 

減価償却累計額

44,482

 

 

 

 

建物附属設備(純額)

0

 

 

 

工具、器具及び備品

9,170

6,750

 

 

 

 

減価償却累計額

9,170

6,750

 

 

 

 

工具、器具及び備品(純額)

0

0

 

 

 

有形固定資産合計

0

0

 

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

その他

0

0

 

 

 

無形固定資産合計

0

0

 

 

投資その他の資産

 

 

 

 

 

投資有価証券

62,275

42,345

 

 

 

関係会社株式

189,218

1,618

 

 

 

差入保証金

162,585

6,416

 

 

 

長期貸付金

60,000

60,000

 

 

 

破産更生債権等

※4 4,933,032

※4 4,933,032

 

 

 

長期未収入金

※1 68,234

※1 56,489

 

 

 

貸倒引当金

※4 △4,029,987

※4 △4,031,173

 

 

 

投資その他の資産合計

1,445,358

1,068,728

 

 

固定資産合計

1,445,358

1,068,728

 

資産合計

2,193,856

1,727,153

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

(2022年6月30日)

当事業年度

(2023年6月30日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

買掛金

2,707

3,575

 

 

短期借入金

460,000

 

 

関係会社短期借入金

125,377

 

 

未払金及び未払費用

※1 185,586

123,096

 

 

特別調査費用引当金

99,337

 

 

資産除去債務

101,200

 

 

未払法人税等

10,643

 

 

預り金

※1 89,996

2,710

 

 

仮受金

※4 1,016,914

※4 1,016,914

 

 

関係会社事業損失引当金

178,295

 

 

その他

5,744

7,584

 

 

流動負債合計

1,626,864

1,802,821

 

負債合計

1,626,864

1,802,821

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

 

資本金

1,934,038

2,137,671

 

 

資本剰余金

 

 

 

 

 

資本準備金

944,256

1,147,889

 

 

 

その他資本剰余金

381,959

381,959

 

 

 

資本剰余金合計

1,326,216

1,529,849

 

 

利益剰余金

 

 

 

 

 

利益準備金

2,268

2,268

 

 

 

その他利益剰余金

 

 

 

 

 

 

繰越利益剰余金

2,699,511

3,745,371

 

 

 

利益剰余金合計

2,697,242

3,743,103

 

 

自己株式

85

85

 

 

株主資本合計

562,927

75,668

 

評価・換算差額等

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

4,064

 

 

評価・換算差額等合計

4,064

 

純資産合計

566,992

75,668

負債純資産合計

2,193,856

1,727,153

 

②【損益計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

 至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

 至 2023年6月30日)

売上高

99,974

124,982

売上原価

406,983

287,646

売上総損失(△)

307,008

162,663

販売費及び一般管理費

※1 610,308

※1 372,253

営業損失(△)

917,316

534,917

営業外収益

 

 

 

受取利息

23

5

 

受取配当金

※3 368,972

 

為替差益

55,019

6,884

 

業務受託料

16,528

 

雑収入

9,118

3,244

 

営業外収益合計

449,662

10,133

営業外費用

 

 

 

支払利息

※3 1,873

※3 6,461

 

社債利息

191,398

 

貸倒引当金繰入額

66,521

 

支払手数料

10,997

 

支払報酬

159,435

89,021

 

雑損失

101

118

 

営業外費用合計

419,330

106,599

経常損失(△)

886,985

631,382

特別利益

 

 

 

固定資産売却益

8,285

 

投資有価証券売却益

216,671

2,128

 

資産除去債務戻入益

11,944

 

受取保険金

50,000

 

和解金収入

27,000

 

特別利益合計

224,956

91,072

特別損失

 

 

 

固定資産除却損

※2 800

※2 0

 

減損損失

3,930

12,208

 

投資有価証券評価損

9,493

 

投資有価証券売却損

22,336

 

関係会社株式評価損

※4 892,400

※4 187,599

 

関係会社債権放棄損

90,218

 

関係会社事業損失引当金繰入額

178,295

 

貸倒引当金繰入額

※5 3,429,917

 

特別調査費用引当金繰入額

※6 99,337

※6 29,773

 

上場違約金

4,680

 

特別退職金

9,951

 

特別損失合計

4,448,721

522,221

税引前当期純損失(△)

5,110,751

1,062,532

法人税、住民税及び事業税

18,689

950

過年度法人税等

17,621

法人税等合計

18,689

16,671

当期純損失(△)

5,129,440

1,045,860